序號(hào)

發(fā)文單位

發(fā)文時(shí)間

文件名稱

文件內(nèi)容

監(jiān)管態(tài)度

1

外匯局

2016.06.09

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2016]16 號(hào)）

鼓勵(lì)外匯資金流入，鼓勵(lì)外債結(jié)匯，統(tǒng)一境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯政策，并且自愿結(jié)匯比例上限達(dá)到100%。

釋放鼓勵(lì)“擴(kuò)流入”信號(hào)

2

央行

2016.11.29

《關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306 號(hào)）

1.境外債權(quán)放款主體：境內(nèi)企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，且注冊(cè)成立 1 年以上；

2.放款人、借款人：股權(quán)管理關(guān)系；

3.放款人在辦理放款業(yè)務(wù)前外管部門前置備案登記，并在放款余額上限內(nèi)放款；

4.明確境外放款額度；

5.放款資金來(lái)源：不得為個(gè)人資金或自身債務(wù)融資；只可為經(jīng)營(yíng)性所得；

6.放款期限 6 個(gè)月—5 年內(nèi)，超過(guò) 5 年應(yīng)備案；放款原則可展期1 次，逾期應(yīng)說(shuō)明合理原因等

7.其他

1.細(xì)化以往境外放款的規(guī)定；

2.人民幣境外放款政策監(jiān)管逐漸趨嚴(yán)；

3.跨境人民幣和外匯進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理的本外幣一體化的宏觀審慎監(jiān)管思路；

4.內(nèi)保外貸、跨境委貸等業(yè)務(wù)將進(jìn)一步縮緊。

3

發(fā)改委

2016.12.05

《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于調(diào)整境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目信息報(bào)告報(bào)送格式的通知》（發(fā)改辦外資[2016]2613 號(hào)

增加經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表以及項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告

強(qiáng)調(diào) ODI 方式投資的合理性、真實(shí)性

4

發(fā)改委、商務(wù)部、人民銀行、外匯局四部門

2016.12.06

發(fā)展改革委、商務(wù)部、人民銀行、外匯局四部門負(fù)責(zé)人就當(dāng)前對(duì)外投資形勢(shì)下中國(guó)相關(guān)部門將加強(qiáng)對(duì)外投資監(jiān)管答記者問(wèn)

加強(qiáng)對(duì)外投資監(jiān)管：密切關(guān)注在房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域出現(xiàn)的一些非理性對(duì)外投資的傾向，以及大額非主業(yè)投資、有限合伙企業(yè)對(duì)外投資、“母小子大”、“快設(shè)快出”等類型對(duì)外投資

1.ODI 方式資金出境需注意投資領(lǐng)域、避免非理性投資等；

2.加強(qiáng)對(duì)境外投資真實(shí)性的審查，嚴(yán)防資金外逃。

5

專訪國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人

2016.12.08

跨境資金流動(dòng)總體穩(wěn)定——專訪國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人

1.未發(fā)現(xiàn)企業(yè)和個(gè)人購(gòu)匯意愿激增；

2.打擊虛假對(duì)外投資“不手軟”，鼓勵(lì)開(kāi)展真實(shí)合規(guī)的對(duì)外投資業(yè)務(wù)：境外投資行為異常情況大致分為四類：

（1）部分成立不足數(shù)月的企業(yè)，在無(wú)任何實(shí)體經(jīng)營(yíng)的情況下即開(kāi)展境外投資活動(dòng)；

（2）部分企業(yè)境外投資規(guī)模遠(yuǎn)大于境內(nèi)母公司注冊(cè)資本，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)狀況難以支撐其境外投資的規(guī)模；

（3）個(gè)別企業(yè)境外投資項(xiàng)目與境內(nèi)母公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相去甚遠(yuǎn)，不存在任何相關(guān)性；

（4）個(gè)別企業(yè)投資人民幣來(lái)源異常，涉嫌為個(gè)人向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和地下錢莊非法經(jīng)營(yíng)。

3.個(gè)人分拆結(jié)售匯方式資金出境將納入“關(guān)注名單”并取消其之后 2 年內(nèi)便利化購(gòu)匯額度等

4.跨境資金流動(dòng)仍有保持平穩(wěn)運(yùn)行的基礎(chǔ)。

1.截至2017 年 2 月，我國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)模為30051.24 億美元，相較于 2017 年 1 月份有所回升；

2.嚴(yán)打虛假對(duì)外投資及個(gè)人分拆結(jié)售匯等。

6

央行

2016.12.28

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

1.自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣 5 萬(wàn)元以上、外幣等值 1 萬(wàn)美元以上；

2.自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣50 萬(wàn)元以上、外幣等值 10 萬(wàn)美元以上，跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20 萬(wàn)元以上、外幣等值 1 萬(wàn)美元以上；

3.非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣200 萬(wàn)元以上、外幣等值 20 萬(wàn)美元以上；

4.2017 年 7 月 1 日實(shí)施。

1.反洗錢、恐怖活動(dòng)的目的，加大對(duì)資金外流的監(jiān)控；

2.個(gè)人每年5 萬(wàn)美元購(gòu)匯額度并未改變

7

外匯局

2017.01.26

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3 號(hào)）

1.允許內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金調(diào)回境內(nèi)使用

2.進(jìn)一步規(guī)范貨物貿(mào)易外匯管理：“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”

3.完善經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入存放境外統(tǒng)計(jì)：主動(dòng)報(bào)告留存境外收入

4.執(zhí)行并完善直接投資外匯利潤(rùn)匯出管理政策：境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出前應(yīng)先依法彌補(bǔ)以前年度虧損，防止資金外流。

5.加強(qiáng)境外直接投資真實(shí)性、合規(guī)性審核：強(qiáng)調(diào) ODI 投資真實(shí)性、合規(guī)性

6.其他

1.“擴(kuò)流入、控流出”：鼓勵(lì)資金流入、加強(qiáng)對(duì)資金流出的真實(shí)性、合法性審核

2.打擊貿(mào)易項(xiàng)下只出不進(jìn)以及報(bào)關(guān)與付匯主體并不一致情形

8

2017年兩會(huì)政府工作報(bào)告

密切監(jiān)測(cè)跨境資本流動(dòng)

加強(qiáng)對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)管

9

中國(guó)加入CRS

可能受影響人群：

（1）已移民的中國(guó)人

（2）在海外配置金融資產(chǎn)的人

（3）在海外持有殼公司投資理財(cái)?shù)娜?

（4）在海外藏錢的境外公務(wù)員

（5）在海外購(gòu)買大額人壽保單

（6）在海外設(shè)立的家族信托

（7）在境內(nèi)外設(shè)立公司從事國(guó)際貿(mào)易的人員

（8）金融財(cái)富機(jī)構(gòu)從業(yè)人員

1.CRS：共同申報(bào)準(zhǔn)則，由經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織設(shè)立的，資訊交換的基礎(chǔ)是稅收事務(wù)行政互助公約，實(shí)質(zhì)為避免海外逃稅的系統(tǒng)；

2.香港已于2016 年6月 30 日修訂《2016稅務(wù)修訂第3 號(hào)條例》，歷史上已經(jīng)購(gòu)買的保單都要披露給大陸稅務(wù)部門；

3.中國(guó)首次對(duì)外交換信息的時(shí)間為2018 年9月，目前正處于盡調(diào)階段。